大陆地区金融犯罪刑事司法制度

大陆地区金融犯罪查处历经侦查、检控、审判三个阶段，具体而言由公安机关负责案件侦查、检察机关办理检控、法院最终审理，与普通刑事案件的处理基本一致。近年来随着金融犯罪在案发数量、案值金额、犯罪手段以及波及范围方面呈现出来的不同于一般犯罪的特征，大陆地区各级司法机关开始探索设立专业侦办机构办理金融犯罪案件：

1.公安机关建立相对独立的经济犯罪侦查体制。金融犯罪由公安系统经侦部门负责侦查，根据行政区划经侦部门设立四级，形成了相对独立的专设机构、专配人员、上下对口的专业化侦查机制。公安部在证监会派驻机构，并在北京、大连、上海、武汉、深圳、成都设立证券犯罪侦查局直属分局，直接承办证券期货领域重特大刑事案件，以加强与相关部门的横向联动。

2.检察机关探索建立金融检察工作机制。检察机关内部工作机制是按诉讼环节建立，机构设置难以体现“专业优势”，考虑到金融案件的复杂性与专业性的特点，一些检察机关已尝试专业机构的设置。

如年北京市检察院第二分院成立国内第一个金融犯罪公诉组，年上海市浦东等部分区县检察院相继成立了金融检察专业办案科室。

3.审判机关着力推广建立金融审判法庭。法院内部在案件分工时强调对金融案件的集中审理，在一些经济发达地区已设立金融法庭。如上海三级法院的金融专业审判体系已经基本建立；又如年7月1日，重庆市渝中区法院正式设立了西部地区首个金融审判庭，而且实施民商事、行政、刑事金融案件“三审合一”的审理机制。

台湾地区金融犯罪刑事司法制度

台湾地区主管机关认为，证券犯罪案件有其专业性、技术性，一般刑事法庭法官若无相当专业知识，较不易掌握案件重点，为使证券犯罪案件之审理能符合法律及社会公平正义之要求，有设立专业法庭之必要，因而在年5月修订“证券交易法”时增订第条之一，规定“法院为审理违反本法之犯罪案件，得设立专业法庭或指定专人办理”（“银行法”第条之一、“金控法”第68条之一、“票券金融管理法”第72条之一、“信托业法”第61条之一、“信用合作社法”第49条之2、“保险法”第条之一等也有类似规定）。应当注意，本条规定的适用对象，为违反证交法的犯罪，而不限于本法特定种类的案件。

金融法庭为法定专业审理机构，目前台湾高等法院等7所法院已设置专庭，另有20所法院指定专股或专人办理金融犯罪案件。

台湾地区“最高法院检察署”“特别侦查组（简称特侦组）”为侦办重大经济犯罪的法定机构，除此以外，台湾司法行政部门在证期会、经济部或金检局都配有精通金融专业的检察官，指派检察官常驻金融监督管理部门，以参与金融监督管理部门查缉金融犯罪案件的机动小组运作，建立更直接之横向联系。

针对特定的重大经济犯罪案件，检察机关有权就特定的重大案件召集项目会议，行政机关、司法警察机关及检察机关组成三位一体的侦查或公诉的办案团队，于案件侦审中经常研商侦查方法及公诉策略，透过此机制，以专业力量有效支持检察官实行侦查、公诉，藉以有效追诉犯罪并提高案件定罪率。

另外，“金管会”移送金融犯罪案件后，应继续提供侦查辅助或专业咨询，例如分析股票交易情况，解读财务报表等，而“检察署”主动侦办的案件，先摘录案情重点经联系窗口，由“金管会”提供必要协处，并由承办检察官视个案需要与各局承办人员进行资讯之交换与案情之研商。

两岸金融犯罪刑事司法制度比较

1.侦办主体不同。由于两岸法制不尽相同、机关职掌差异，两岸侦办金融犯罪的主体并不一样。

例如，台湾地区侦查主体属于检察官，指导监督司法警察侦查犯罪；大陆地区金融刑事案件以公安机关为侦查主体，检察院仅侦办金融领域涉及贪污贿赂犯罪和国家工作人员渎职犯罪的案件，但执行逮捕等强制处分权又属于公安部门。

2.司法操作上专业司法机构设置的进程不同（发展不平衡）。大陆地区公安系统采取自上而下的方式推动经济（金融）犯罪侦查机构的专业化建设且发展历程长达十余年，全国各级公安机关已经普遍建立了经济（金融）犯罪专业侦查队伍，而检察机关、法院在绝大部分地区尚未建立专门的刑事金融法庭、检察科。

台湾地区对金融犯罪通过立法方式确定“特侦组侦办，专业法庭的审理”，保证了机构的专业化，同时有特定的管道如“驻会检察官”、“机动小组”保证行政监管机关与司法部门的联系，提升金融案件办理中涉及的专业问题处理能力。

通过两岸金融犯罪司法体制比较可以看出，大陆地区金融犯罪由公安系统经侦部门负责侦查,其内设证券犯罪侦查处、洗钱犯罪侦查处和金融诈骗犯罪侦查处具体承办，侦办机构与金融监督机构之间在案件移送、合作欠缺有效的衔接机制，而金融犯罪的智能化特点突出，专业性强，由传统的侦查机构进行侦查，欠缺有效协调机制，导致金融犯罪打击工作效率低下。

两岸金融犯罪刑事立法差异势必影响相关部门产生不同之应对方式，两岸对于金融犯罪司法侦办主体的不一致、专业司法机构发展的不平衡以及行刑衔接机制差异势必影响双方司法合作事项联络，不利于跨境金融犯罪的及时发现、查处，有可能延宕案件审结。